El cierre anual contable en una empresa implica una revisión a profundidad. Te comparto algunos puntos importantes a revisar previo al cierre anual:
1.Los gastos no deducibles: Aquí atención, pues este rubro puede generarte un ISR si no facturas la compra o gasto realizado, así que busca las facturas pendientes.
2.Conciliar facturación: Tanto en ingresos como en compras y gastos, validar que todos los documentos que aparecen en el SAT, estén debidamente registrados, o en su caso, solicitar su cancelación.
3.Retenciones: Dentro de las facturas recibidas que tienen retenciones, asegurarte que estas estén debidamente registradas y declaradas, si no el estarás recibiendo un correo de cobranza del SAT.
4.Saldos en Balanza: Conciliar los saldos finales de clientes, deudores, proveedores y acreedores, para evitar discrepancias entre lo registrado en contabilidad y lo presentado al SAT.
5.Notas de Egreso: Las también llamadas notas de crédito tienen efecto de cancelar saldos parciales o totales a las facturas aplicadas, puede representar una deducción si se aplicó a una factura de venta, o una acumulación si se aplicó a una compra o gasto.
6.Otros ingresos: No todos los ingresos en las empresas son por su actividad principal, ocasionalmente puede haber ingresos por venta de activo, por utilidad cambiaria, etc. Por lo que resulta importante revisar si estos otros ingresos, están debidamente registrados y declarados.
7.EFOS: Puede pasar que, sin darte cuenta, un proveedor con quien tuviste una operación real, se dedica a vender facturas, asegúrate de revisar los RFC´s de tus proveedores en el listado que publica el SAT del 69-B a fin de tomar medidas a tiempo.
Si tienes alguna duda respecto a alguno de los puntos, da click abajo y con gusto platicamos sobre el tema.